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职业年金顺利开局给企业年金发展带来的启示

www.niketnmode.com2019-08-20

证券时报记者邓雄英

作为中国养老保障体系第二支柱的新生力量,政府机构和职业机构的职业年金相关政策已经启动了四年多,取得了很好的进展。根据最近的公开信息,有两个主要数据值得关注。

首先,覆盖率很高。据统计,加入职业年金的员工人数为2970万,覆盖率为82%,缴费率为96.5%。

其次,基金的积累速度更快。截至今年5月底,职业年金累计余额已达到610亿元,接近城乡居民基本养老保险规模的7,100亿元。预计未来每年将实现1000亿元至1500亿元的固定支付,5年累计余额将超过1万亿元。

职业年金具有较高的员工覆盖率和较快的资金积累率,表明职业年金的推进基本达到了设计预期,启动良好。但是,还应该指出的是,经过15年的发展,企业年金也是第二支柱,仍然覆盖了少数人,陷入了发展瓶颈。 2018年5月1日在三地试点的养老保险养老保险“第三支柱”也“不热”。截至2018年底,增税养老保险实现总保费仅7160万元,承销39,000件。

职业年金的快速发展与强制支付制度设计有着重要的关系。在这方面,非强制性支付的企业年金和税收递延养老保险自然受到损害。但是,面对老龄化的老龄化,基本养老保险的压力越来越大,职业年金的顺利开展仍然可以为企业年金的持续发展和养老金的第三支柱提供一些启示。

首先是如何提高相关参与者的积极性,包括参与者和代理商的热情。目前,职业年金的推广表明,个人缴费非常积极,几乎所有人都得到了全额支付,公共机构的一些编外人员也开始补充养老。这些信息表明公众有养老计划的实际需要,问题是如何指导补充养老金安排。

从企业年金的角度来看,经过多年的发展,传统企业在中央企业和大型国有企业传统年金市场的能力已接近饱和,每年可开发的企业年金客户绝对数量正在迅速减少。因此,如何通过政策促进更多企业年金计划的意愿是关键。从养老保障第三支柱的角度来看,要注意个人参与的积极性。税率是吸引顾客注意的重要因素。目前的税收递延税率仅限于目标人群。许多人呼吁进一步降低税率,让更多普通人参与。

第二是操作层面的效率和便利性。目前,职业年金由人事和社会部门管理和委托,大大提高了职业年金的运作效率。相比之下,第三支柱的节税运营效率还有改进的余地。例如,目前的税收递延养老保险税收抵免程序相对复杂,相关方对简化流程有一定的要求。根据现行规定,购买延税养老保险后,自行购买延税养老金的个人需要登录中国保险信息平台下载《税延养老扣除凭证》并向雇主提供证据HR(人力资源) )。扣除企业后,扣除在税前进行,操作过程略显复杂耗时,在一定程度上增加了人力资源部门的工作量。

当然,职业年金的发展有很多需要改进的地方。例如,统计数据显示,在目前的职业年金缴费结构中,单位缴费占46%,比规定数额低20个百分点。这表明一些地区有一些空的支付问题。如何弥补未来的差距需要详细考虑。

总的来说,虽然中国基本形成了由三大支柱组成的养老保障体系:基本养老保险,企业年金(职业年金)和个人养老保险,但第二和第三支柱的发展还需要进一步发展。

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